Le PER au sommet
Un produit devenu incontournable
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) individuel, créé par la loi PACTE de 2019, atteint en 2026 sa pleine maturité. Au cabinet HD Finance, il s'impose désormais dans plus de 70 % des stratégies patrimoniales que nous construisons pour nos clients en activité.
Pourquoi un tel succès ?
Une économie d'impôt immédiate
Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel (10 % des revenus pro de N-1, plafonné à environ 35 194 € pour 2026). Pour un cadre dans la tranche marginale à 41 %, un versement de 5 000 € permet une économie d'impôt immédiate de 2 050 €.
Une sortie souple
À la retraite, l'épargne accumulée peut être récupérée :
- En capital (en une ou plusieurs fois), la fiscalité distingue le capital et les plus-values
- En rente viagère, pour un revenu complémentaire à vie
- En mix capital + rente, pour conjuguer projet ponctuel et revenus récurrents
Des cas de déblocage anticipé étendus
Au-delà des accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement), le PER autorise un déblocage anticipé pour l'achat de la résidence principale, un atout majeur pour les jeunes actifs.
Pour qui le PER est-il particulièrement intéressant ?
> Le PER déploie sa pleine puissance pour les contribuables dont la tranche marginale d'imposition est élevée aujourd'hui (≥ 30 %) et qui anticipent une tranche plus basse à la retraite.
C'est typiquement le cas des cadres supérieurs, dirigeants d'entreprise et professions libérales que nous accompagnons à Metz et dans le Grand Est. L'effet de levier fiscal est maximal, et la sortie à la retraite se fait souvent dans une tranche inférieure.
Une vigilance : les frais
Tous les PER ne se valent pas. Les frais d'entrée, de gestion et d'arbitrage peuvent grever significativement la performance long terme. HD Finance sélectionne en architecture ouverte les contrats les plus compétitifs du marché, et adapte la gestion (libre ou pilotée) à votre profil.
Pour estimer en 30 secondes votre économie d'impôt potentielle, utilisez notre simulateur PER. Pour construire votre stratégie complète, prenez rendez-vous avec un conseiller.